善择ESG风险跟踪第76期｜92家公司暴露ESG风险，兴业矿业子公司发生设备伤害安全事故致1人死亡

2025年3月第2周，92家上市公司曝光风险事件120起，风险指数132.75，其中治理风险占38.6%，环境风险占5.4%，社会风险占56.0%。绿地控股（600606）、兴业矿业（000426）、东方集团（600811）、海南矿业（601969）ESG风险级别达到III级。兴业矿业子公司发生设备伤害安全事故致1人死亡、东方集团造假触及重大违法强制退市情形实控人终身禁入等重大风险事件值得关注。

2025年3月9日16时18分，兴业矿业公司全资子公司西乌珠穆沁旗银漫矿业采矿承包方河南锦源建设有限公司银漫矿业工程项目部在采准作业时发生一起凿岩设备伤害事故，造成1名现场施工人员死亡。

2025年3月16日，东方集团股份有限公司收到中国证监会《行政处罚事先告知书》。经9个月信息披露违法违规立案调查，证监会查明东方集团2020至2023年年度报告存在虚假记载。期间，东方集团出于维持农产品贸易市场占有率、满足融资需求以及业绩考核等目的，通过人为增加业务环节或虚构业务链条等方式，长期开展农产品融资性贸易和空转循环贸易。上述虚假销售业务导致东方集团2020年至2023年年度报告分别虚增营业收入占各期对外披露营业收入的25.20%、32.05%、50.44%、13.56%，分别虚增营业成本占各期对外披露营业成本的23.74%、29.57%、45.43%、11.45%。

根据上述调查结果，证监会依法对东方集团责令改正，给予警告，并处以1,000万元罚款，对实控人张宏伟以及公司总裁孙明涛等董监高人员给予警告并处不同金额罚款，共计2,900万元。同时，证监会依法拟决定对张宏伟、孙明涛采取终身证券市场禁入措施，对时任财务总监党荣毅采取5年证券市场禁入措施。

新“国九条”发布一年来，证监会在强监管、保护投资者方面坚持严监严管，聚焦市场关切特别是投资者深恶痛绝的财务造假等严重违法违规行为，依法快查严惩。证监会主席吴清在今年两会期间表示，证监会会同相关方面集中开展打击上市公司财务造假专项行动，加大重大典型案件查处力度。2024年办理各类案件739件，罚没款153亿元，金额超过2023年两倍。除行政处罚外，对涉嫌犯罪的还积极追究刑事责任，向公安机关移送案件和线索178件，同比增长51%。

上市公司财务造假行为通常具有系统性、隐蔽性，往往涉及董监高人员参与其中。如何消除财务造假？这是现代企业治理中十分关键的课题。除了强化外部监管，还要建立健全独立董事制度，完善公司治理结构，对公司决策形成有效监督；建立严格的内部控制体系，提升风险审计效能，为公司稳健运营提供机制保障；加强激励机制，提高违法成本，定期对董监高等关键群体进行法律法规、职业道德和企业诚信的培训，提高其法律意识和诚信意识，有助于从源头瓦解造假动机。历经三十多年风雨的东方集团沦落至此，也给更多上市公司敲响了警钟：唯有诚信经营，可堪基业长青。