个人养老金全国落地，前路仍长

原创 2024-12-20 自由谈

在已开立个人养老金账户的受访者中，有68.8%的受访者表示遇到了不同的问题，包括没有合适的产品、产品购买流程复杂、开户流程复杂、想选的产品没在开户行上架等。报告还提到，不选择个人养老金产品最主要的原因是没有余钱储备、产品没有吸引力和领取灵活度不够。

王豫刚

责任编辑：辛省志

2024年12月15日起，个人养老金在全国范围内实施，引起了极大的关注。那什么是个人养老金，个人养老金有什么优势，适合什么人缴纳呢？

根据官方的说明，个人养老金制度是基本养老保险、企业（职业）年金之外的养老保险体系“第三支柱”，采取政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的模式。2022年11月，个人养老金制度在36个城市(地区)先行实施，2024年底正式推广到全国范围。

简单地说，个人养老金制度就是个人在工作年龄时定期拿出一笔钱存到个人养老金账户，等到了退休年龄之后领取，用作养老之用。

在制度模式上，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户。参加人每年缴纳个人养老金的上限暂定12000元。个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

在税费优惠上，个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费时，每年可以在综合所得或经营所得中据实扣除（限额12000元）；投资收益暂不征收个人所得税；在领取时，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。也就是说，交个人养老金时相应收入可免税，领取个人养老金时需要缴纳3%的个税。

在领取方式上，参加人达到领取基本养老金年龄等情形后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，账户中的资产可以继承。

个人养老金在领取时的计税税