善择ESG风险跟踪第54期｜99家公司暴露ESG风险，“发票违规”暴露合规短板

2024年10月第1周，99家上市公司曝光风险事件146起，风险指数173.20，其中治理风险占34.1%，环境风险占14.2%，社会风险占51.7%。与上周相比，风险事件和风险指数均有所上升。

在本期风险事件中，永东股份（002753）炭黑分厂发生坍塌事故致1人死亡，风险指数录得8分；中国太平（00966）控股的太平人寿保险有限公司青岛分公司因编制虚假业务资料套取费用，公司及相关责任人被处罚，风险指数录得6.7分。两家公司位列本期风险榜前两位。

中泰化学（002092）、中国交建（601800）等公司发生“发票违法违规”事件值得关注。

10月8日，税务机关对库尔勒中泰纺织科技有限公司作出处罚189.5万元的处罚决定，原因是该公司存在虚开工程发票，在账簿上多列支出，从而少缴税款的行为。中泰化学是该公司的控股股东。10月9日，税务机关对中交第三公路工程局（西藏）有限公司开出420.8万元罚单，原因是该公司“让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的42份增值税专用发票”，该公司是中交第三公路工程局有限公司的全资公司，而后者由中国交建控股70%。

虚开发票是一种舞弊行为，其目的通常在于抵扣税款、骗取出口退税等。上市公司虚开发票，在财报中虚列事项支出，不仅违背税务合规的底线，也可能对投资者的投资判断形成干扰。

除此之外，在本期风险事件中，也发生了企业伪造污水排放数据、新能源企业违法占用土地等环境违规事件，值得警惕。

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