银行业两张千万级罚单揭示了什么？｜金融合规月榜

2024年7月，银行业合规情况因两张千万级罚单而备受关注：一张是工商银行上海分行因理财资金涉及结构化发债等事由被处以1050万元罚款的罚单，另一张是浙江稠州银行上海分行因流动资金贷款贷后管理严重违反审慎经营规则等原因被处以1085万元罚款的罚单。

南方周末新金融研究中心根据南方周末“牧羊犬——中国金融业合规云平台”（下称“牧羊犬平台”）数据统计得知，1-7月，银行业累计共收到4张千万级以上罚单，另外两张分别由齐鲁银行和平安银行“摘得”。

从受罚原因分析，工行上海分行此次被稽查的核心围绕理财资金投向及理财产品会计处理等方面。这意味着监管层对理财市场的整顿规范取向正日益严苛。工行亦是首家因“理财资金投向结构化债券业务”而受罚的银行类金融机构。此前，因此项原因受罚的多是私募基金和证券公司等，罚单的派发主体也以中国证监会为主。

7月不仅有两张千万级大额罚单，银行业个人和机构罚单量及罚金环比一定幅度增长；10家系统性重要银行合计领取17张百万级以上大额罚单，总计被罚金额超4000万元。其中，工商银行以1390万元问鼎当月“罚金之王”。

农商行“风头不减”

南方周末新金融研究中心依托南方周末牧羊犬平台数据统计得知，7月，银行业收到“一行两局”（指中国人民银行、国家金融监督管理总局、国家外汇管理局及其各地派出机构）发出的个人及机构罚单罚金环比均大幅增加，对应金额分别为784万元和1.97亿元，环比分别增长41%和52%。与此同时，对应的罚单量亦明显上涨。

从受罚主体的机构类别分析，一直被监管重点追击的农商行依旧“风头不减”：个人罚单量及罚金均高于其他类银行。机构罚单量位居各类银行之首，受罚金额则仅次于城商行。

除农商行之外，金融活动丰富且分支机构较多的股份制银行和国有银行被罚频次及金额亦排名靠前。

南方周末新金融研究中心研究员认为，7月份罚单数量和罚金的双增态势意味着“长牙带刺”强监管环境下，监管行为活跃且取向趋严。未来一段时间，此种局面亦不会有所改变。此种情境下，包括农商行在内的各银行机构应该苦练内功，减少因违规经营行为导致的风险成本。

工行涉结构化发债首罚

罚单和罚大幅增加之际，银行业一个月之内连续收到两张千万级罚单更是焦点。

2024年前7个月，“一行两局”总计派发4张千万级罚单，前两张罚单的公开时间分别为1月和5月。

千万级罚单案由涉及何因？国家金融监督管理总局（下称“金监总局”）上海监管局发出的罚单显示，因理财资金投向结构化债券业务是工行此次受罚的原因之一。这是银行业首度因涉结构性债券业务而受罚。此事引发行业热议。一位资管界资深人士对南方周末新金融研究中心研究员表示，前些年，在债券市场表现不佳时，部分债券发行人会通过与资管合作的方式认购自家债券，目的是提高融资效率和降低融资成本。监管机构认为这一做法扰乱债券市场定价，亦增加了发行人本身的债务压力。此前，因相关原因受罚机构多为私募基金和证券公司等，银行理财资金参与此项操作则鲜有耳闻。

另一位资管界人士则称，在现阶段债券牛市行情下，以促销为目的的结构化发债安排已无必要。借此推断工行此番受罚事由可能发生于债券行情不佳的年份。南方周末新金融研究中心研究员就此事向工行总行相关部门求证，但截至8月7日，未获得相关回应。

一位银行界资深人士向南方周末新金融研究中心研究员分析认为，监管机构对银行理财资金投向的关注再度彰显出金监总局资管机构监管司的行政作为。

理财产品会计处理未真实反映产品财务状况亦是工行此次被罚的原因之一。虽然罚单未详述是何种具体情形，但结合近期理财公司因计价方式及底层资产违规而屡吃罚单的先例，可知监管行为秉持“横向到边、纵向到底”的穿透式做法而未见松动。

寂寂无名的浙江稠州银行亦收到千万级罚单，受罚事由集中于存贷款领域，包括流动资金贷款违规用于固定资产投资、个人消费贷款违规用于置换他行按揭贷款、存贷挂钩等。另有一项与公司治理相关的事由，即未经任职资格许可实际履行高级管理人员职责。

兴业银行被罚频次最高

7月哪家银行收到的大额罚单数量最多？

南方周末新金融研究中心以百万级罚单维度进行统计分析，在人行公布的20家系统性重要银行中，包括工行、中行和农行在内的10家银行总计领到17张百万级罚单，对应罚金约为4200万元。

与2024年前6月两项数值平均值对比，20家系统性重要银行领到的百万级罚单均有上扬之势。

工行凭借两张百万级以上罚单摘下“罚金之最”，按金额排名往后依次是兴业银行、招行；兴业银行则以3张之数位居“榜首”，工行、农行、招行、中信银行则各领2张百万级罚单。

区域监管活跃度方面，7月份，金监总局上海监管局总计发出7张百万级以上罚单，对应罚金总额超出3000万元；百万级罚单数量派发最多的为福建地区金监总局派出机构，总计11张，对应罚金总额约2200万元。此外，江苏、广东和浙江等3省份金监总局派出机构也在7月份的行政监管中有较为活跃的表现。

小银行为存款而“努力”

触发百万级罚单的案由是什么？

南方周末新金融研究中心研究员梳理发现，除传统存贷款业务中的贷款资金流向和贷款审查是否符合审慎原则等问题外，监管机构对存款业务的监督也日益严厉。在覆盖多银行类别的51张百万级罚单的案由中，存款业务存在违规的情形有6处。具体表现为：设立时点性存款考核指标，把存款考核指标分解下达给个人、办理无真实需求存单质押贷款、将同业存款纳入一般性存款科目核算、以不正当手段吸收存款等；涉及的银行包括厦门农商行、浙江乐清联合村镇银行、浙江永嘉恒升村镇银行、厦门国际银行和浙江龙游农商行等。据此可以看出，在大型银行为降低负债成本而暂停定期存单业务和降低存款利率的同时，一些小银行在为争取更多存款而“努力”。

除存贷业务外，兴业银行因向小微企业贷款客户转嫁抵押评估费等原因领受一张罚金为190万元的大额罚单。因为相同事项，时任兴业银行总行原企业金融总部小企业部/中小企业部营销开发处处长陈希，时任兴业银行总行原零售银行总部零售信贷部督导管理处、原零售资产负债部信贷督导处处长梁敏均被警告。足见监管层对深化小微企业金融服务、降低小微企业综合融资成本一事保持高度关注。