个人养老金保险名单增加18款税延养老产品 总名单扩容至69款

近日，据中国银行保险信息技术管理有限公司（以下简称“中国银信保”）官网显示，个人养老金保险产品名单扩容至69款产品，涉及22家保险公司。

值得一提的是，此次扩容不仅在7月末48款产品种类基础之上增加了3款，并且还将18款个人税收递延型养老年金保险（以下简称“税延养老产品”） 纳入了个人养老金产品体系。扩容后个人养老金保险产品种类包括专属商业养老保险、两全保险、年金保险和税延养老产品。

（图片来源： 中国银信保）

上述18款纳入个人养老金的税延养老产品分别由中国太平洋人寿保险股份有限公司、太平养老保险股份有限公司、平安养老保险股份有限公司、泰康养老保险股份有限公司、太平人寿保险有限公司和中意人寿保险有限公司提供。

开源证券研报显示，税延型商业养老险并入个人养老金主要为税延型养老保险投保人完成第三支柱税优政策协调统一，并降低领取时个人所得税率，利于个人养老金体系的进一步完善。

此前，8月31日，国家金融监督管理总局发布《关于个人税收递延型商业养老保险试点与个人养老金衔接有关事项的通知》。《通知》主要内容包括对税延养老保险试点与个人养老金衔接过程中的工作要求、业务调整、产品管理、保单转移等进行明确，并且对中国银信保统筹做好客户信息确认、加强系统建设，以及税延养老保险试点保险公司业务操作、公告通知、信息报送等提出要求，原则上应于2023年底前完成各项工作。

业内人士表示，个人税收递延养老保险凸显“减负”效应，退休后税收负担较轻。而此次名单的扩容意味着税延养老保险业务与个人养老金制度衔接工作正在有序推进，符合工作预期。

早在2018年，财政部等部门联合印发《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，启动了在国内的试点业务运行。试点区域为上海、福建及苏州工业园区，税前可扣除额度最高为个人应税收入的6%或12000元/年孰低。

平安证券表示，该试点政策对低收入人群缺乏吸引力，对可享受税收优惠的人群来说，税优力度有限。而个人养老金制度下产品选择更多、税收抵扣手续更简便，两类产品属性相似、共享税优额度，税延型商业养老险并入个人养老金将理顺税优型养老保险关系，简化相关手续，便于投资者理解，同时将进一步丰富个人养老金产品选择，提升投资者投保意愿。

自2022年11月个人养老金制度正式实施以来，个人养老金保险产品持续扩容，据中国银保信官网披露，2023年7月末，个人养老金保险产品数量已由试点之初的7款扩容至48款，当前已扩容至69款产品。

平安证券表示，人口老龄化背景下居民养老储蓄需求持续扩张，而今年以来长端利率保持低位震荡、多家商业银行下调存款利率、权益市场波动较大，竞品收益率下滑，而保险产品遵循定价利率、产品具备保底收益率，同时可提供身故、全残、失能等风险保障，差异化优势进一步凸显。商业养老保险作为养老第三支柱的重要组成部分，有望在个人养老金制度下获得长足发展。