善择ESG风险跟踪第53期｜90家公司暴露ESG风险，国中水务因信披违规被罚800万元

2024年9月第5周，90家上市公司曝光风险事件108件，风险指数108.65，其中治理风险占37.3%，环境风险占13.9%，社会风险占48.8%。与上周相比，风险事件和风险指数均有所回落。

在90家公司中，有18家公司因为信息披露违法违规受到不同程度的纪律处分和行政处罚。其中，国中水务（600187）因信息披露违法违规被罚800万元，ST凯撒（000796）因未及时披露关联方非经营性资金占用、相关定期报告存在重大遗漏等行为被罚550万元。

信息披露是上市公司的基本义务，上市公司及其他信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。然而，上市公司信披违规的事件时有发生。数据显示，2024年上半年，证监会及各派出机构作出的信息披露违法行政处罚共计106件，同比增长47.2%。

善择云平台监测显示，2024年第三季度共发生356件与信息披露相关的风险事件，其中既有写错公司名称、日期混乱、文字乱码等“低级错误”，更有虚增利润、隐瞒重大事项等恶意欺诈的违法行为。

“董监高”是信息披露工作的关键角色，应勤勉尽责，履行审查义务，但在已经发生的信披违规事件中，处罚对象涉及董监高的事例占比不小。在本期风险事件监测中，国中水务（600187）的时任董事长、总裁等均因在信息披露中未勤勉尽责被罚，ST凯撒（000796）时任董事长、首席执行官、财务总监等在明知有重大遗漏的情况下仍然签字保证相关报告的真实、准确、完整，漠视信披工作的严肃性。‌

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